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預算績效管理調研報告篇一

第一章總則

第一條為了進一步加強預算績效管理，提高區級預算績效目標管理的科學性、規范性和有效性，根據《中華人民共和國預算法》、《國務院關于深化預算管理制度改革的決定》(國發〔20xx〕xx號)等有關規定，制定本辦法。

第二條績效目標是指財政預算資金計劃在一定期限內達到的產出和效果。績效目標是建設項目庫、編制部門預算、實施績效監控、開展績效評價的重要基礎和依據。

(一)按照預算支出的范圍和內容劃分，包括基本支出績效目標、項目支出績效目標和部門整體支出績效目標

基本支出績效目標，是指區級預算單位的預算中安排的基本支出在一定期限內對本單位正常運轉的預期保障程度。基本支出績效目標納入預算單位整體支出績效目標統籌考慮，不單獨編制。

項目支出績效目標,是指區級預算單位依據部門職責和事業發展要求，使用預算安排的項目資金在一定期限內預期達到的產出和效果。包括部門預算項目績效目標和專項預算項目績效目標。

部門整體支出績效目標,是指區級預算單位按照確定的職責，使用預算資金在一定期限內預期達到的總體產出和效果。

(二)按照時效性劃分，包括中長期績效目標和年度績效目標

中長期績效目標是指區級預算單位的預算資金在跨度多年的計劃期內預期達到的產出和效果。年度績效目標是指區級預算單位的預算資金在一個預算年度內預期達到的產出和效果。

第三條績效目標管理是指區財政局、各預算單位以績效目標的編制、審核、批復和應用為內容所開展的管理活動。

第四條績效目標管理對象是納入區級預算管理的全部資金。

第五條區財政局、各預算單位按其職能組織實施預算績效目標管理，建立分工明確的預算績效目標管理機制。

(一)區財政局負責研究制定績效目標管理辦法，建立并完善績效目標管理信息系統;負責組織和指導區級預算單位績效目標的編制和審核，并批復績效目標;負責組織、指導和監督區級預算單位開展績效運行監控(以下簡稱績效監控)和績效評價。

(二)區級預算單位負責本單位管理的預算資金績效目標的編制、申報、審核和匯總，組織實施績效監控和績效評價;組織、指導本單位所屬單位績效目標的編制和審核，并批復績效目標;組織、指導和監督本單位所屬單位開展績效監控和績效評價;負責績效目標的公開工作。

(三)區級預算單位負責本單位績效目標的編制、調整和實施完成;按照批復的績效目標，組織實施績效監控和績效評價。

第二章績效目標的編制

第六條績效目標由各預算單位按照“誰申請資金，誰編制目標”的原則和規定的方法、程序科學合理編制。績效目標要能清晰反映預算資金的預期產出和效果，并以相應的績效指標予以細化、量化描述。

第七條績效目標編制內容，主要包括設定預期目標、制定績效指標和確定績效指標值。

預期目標要能清晰反映預算資金的預期產出和預期效果，并以相應的績效指標予以細化和量化。

績效指標是對預期目標的細化和量化描述，主要包括完成指標、效益指標和滿意度指標等。

績效指標值是績效指標的具體表現，通常用可衡量的標準、數值、比率等來表示，確定指標值時主要依據或參考歷史標準、行業標準、計劃標準等績效標準。

第八條績效目標編制要求。

(一)指向明確。績效目標要符合國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃等要求，并與相應的資金使用內容、范圍、方向、效果等緊密相關。

(二)細化量化。績效目標應當從數量、質量、成本、時效以及經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響、滿意度等方面進行細化，盡量進行定量表述。不能量化表述的，可采用定性表述，但應具有可衡量性。

(三)合理可行。設定績效目標時要經過調查研究和科學論證，符合客觀實際，能夠在一定期限內如期實現。

(四)相應匹配。績效目標要與計劃期內的任務數或計劃數相對應，與預算確定的投資額或資金量相匹配。

第九條績效目標編制依據。

(一)國家相關法律、法規和規章制度，市委、市政府、區委、區政府國民經濟和社會發展規劃和方針政策;

(二)部門職能、中長期發展規劃、年度工作計劃、項目規劃;

(三)中期財政規劃及年度預算管理要求;

(四)相關歷史數據、行業標準、計劃標準等;

(五)符合財政部門要求的其他依據。

第十條績效目標編制方法。

(一)項目支出績效目標的編制

1.對項目的功能進行梳理，包括政策依據、資金性質、支持范圍、實施內容、工作任務、政策對象等，明確項目的功能特性。

2.依據項目的功能特性，預計項目實施在一定時期內所要達到的總體產出和效果，確定項目所要實現的目標，并以定量和定性相結合的方式進行表述。

3.對項目支出目標進行細化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標預期實現程度的關鍵性指標，并將其確定為相應的績效指標。部門預算項目應明確年度績效目標，專項預算項目應同時明確中長期績效目標和年度績效目標。

4.通過收集相關基準數據，確定績效標準，結合項目預期進展、預計投入等情況，確定績效指標的具體數值，填列《部門整體支出績效目標表》(附件1)、《部門項目支出績效目標申報表》(附件2)、《區上級專項補助資金績效目標申報表》(附件3)。

(二)部門整體支出績效目標的編制

1.對區級預算單位的職能進行梳理，確定本單位的各項具體工作職責。

2.結合本單位中長期規劃和年度工作計劃，明確年度主要工作任務，預計本單位在本年度內履職所要達到的總體產出和效果，將其確定為部門整體支出績效目標，以定量和定性相結合的方式進行表述。

3.通過收集相關基準數據，確定績效標準,結合職責履行和履職效果，確定績效指標的具體數值，填列《部門整體支出績效目標申報表》(附件1)。

第十一條績效目標編報程序。

(一)區級預算部門所屬單位編制績效目標。申請預算資金的部門所屬單位按照要求編制績效目標，隨同本單位預算提交區級部門;根據區級部門審核意見，對績效目標進行修改完善，按程序上報。

(二)區級部門編制績效目標。區級部門按要求編制本部門績效目標，審核、匯總所屬單位績效目標，隨同本部門預算提交區財政局，根據區財政局審核意見對績效目標進行修改完善后報送區財政局。

第三章績效目標的審核

第十二條績效目標按照“誰分配資金，誰審核目標”的原則，由區財政局和各預算單位按照預算管理職能職責和預算管理級次進行審核。績效目標審核是部門預算審核的重要組成部分。根據工作需要，績效目標可委托第三方予以審核。審核符合要求后，績效目標方可進入項目庫，并進入預算編審流程。

第十三條績效目標審核內容。

(一)相關性審核，包括目標相關性和指標科學性。審核總體目標是否符合國家法律法規、國民經濟和社會發展規劃要求，與本部門職能、發展規劃和工作計劃是否密切相關;績效指標是否全面、充分、細化、量化，難以量化的，定性描述是否充分、具體，是否選取了最能體現總體目標實現程度的關鍵指標并明確了具體指標值。

(二)完整性審核，包括規范完整性和明確清晰性。審核績效目標填報格式是否規范，內容是否完整、準確、詳實，是否無缺項、錯項;績效目標是否明確、清晰，是否能夠反映項目主要情況，是否對項目預期產出和效果進行了充分、恰當的描述。

(三)適當性審核，包括績效合理性和資金匹配性。審核預期績效是否顯著，是否能夠體現實際產出和效果的明顯改善，是否符合行業正常水平或事業發展規律;與其他同類項目相比，預期績效是否合理;績效目標與項目資金量、使用方向等是否匹配，在既定資金規模下，績效目標是否過高或過低;或要完成既定績效目標，資金規模是否過大或過小。

(四)可行性審核，包括實現可能性和條件充分性。審核績效目標是否經過充分調查研究、論證和合理測算，實現的可能性是否充分;項目實施方案是否合理，項目實施單位的組織實施能力和條件是否充分，內部控制是否規范，管理制度是否健全。

第十四條績效目標審核程序。

(一)區級部門及其所屬單位審核。區級部門對其所屬單位報送的績效目標從相關性、完整性、適當性和可行性等方面進行實質性審核，提出審核意見并反饋，確保績效目標相關內容及指標值的科學、準確和合理。所屬單位根據審核意見進行修改完善，重新提交區級部門，審核通過后按程序報送區財政局。

(二)區財政局審核。區財政局對各預算單位報送的績效目標進行科學性、合理性和規范性審核，提出審核意見并反饋。各預算單位應根據區財政局審核意見進行修改完善，重新報送區財政局審核。區財政局根據績效目標審核情況提出預算安排意見下達各單位。

第四章績效目標的批復、調整與應用

第十五條按照“誰批復預算，誰批復目標”的原則，區財政局在批復預算時，一并批復績效目標。區級部門在批復所屬單位預算時，按預算管理級次批復績效目標。

第十六條績效目標確定后，一般不予調整。預算執行中因特殊原因確需調整的，應按照績效目標管理要求和預算調整流程報批。

第十七條各預算單位應按照批復的績效目標組織預算執行、開展績效監控、績效自評和績效評價。

(一)績效監控。預算執行中，區財政局、各預算單位應對資金運行狀況和績效目標預期實現程度開展績效監控，及時發現并糾正績效運行中存在的問題，確保績效目標如期實現。對績效監控中發現績效目標無法實現的項目，要通過中期評估予以及時調整。

(二)績效自評。預算執行結束后，各預算單位應按要求開展績效自評，填報《部門整體支出績效目標自評表》(附件4)、《項目支出績效目標自評表》(附件5)，如實反映預算執行情況、目標實際完成情況、實際完成指標值等，并形成相應的自評結果，作為部門預、決算的組成內容和以后年度預算申請、安排的重要基礎。

(三)績效評價。區財政局在各預算單位績效自評的基礎上，根據需要，選擇部分重點項目或預算單位開展績效評價。績效評價要將實際取得的績效與績效目標進行對比，若未實現績效目標的，相關預算單位應當說明理由;若績效目標制定不夠科學合理的，該單位應當在下一年度予以調整。績效評價結果作為預算單位以后年度預算申請、安排的重要依據。

第十八條各預算單位應按照有關法律、法規要求，逐步將有關績效目標隨同部門預算予以公開。

第五章附則

第十九條區各預算單位可根據本辦法，結合實際制定本單位具體績效目標管理辦法和實施細則，報區財政局備案。

第二十條本辦法由市區財政局負責解釋。

第二十一條本辦法自印發之日起施行。

預算績效管理調研報告篇二

為貫徹中央、省、市有關文件精神，積極推進預算績效管理工作，不斷提高預算績效管理工作的質量和水平，提高財政資金使用效益，預算績效管理工作取得較好成效。下面，結合要求，匯報有關工作。

一、前期工作的情況

（一）加強管理制度建設

把制度建設作為開展績效管理的關鍵環節，制定了《深化預算績效管理，加快建立‘花錢必問效、無效必問責’機制實施方案》，印發《xx市市級預算績效目標管理暫行辦法》和《xx市市級預算績效評價信息公開辦法（試行）》，轉發了省財政廳《xx省縣級財政支出管理績效綜合評價方案》和《xx省財政廳xx省省級財政項目支出績效目標管理辦法（試行）》，牢固樹立“講績效、重績效、用績效”、“花錢必問效、無效必問責”的績效管理理念，進一步增強支出責任和效率意識，全面加強預算管理，優化資源配置，提高財政資金使用績效和科學精細化管理水平，提升政府執行力和公信力。

（二）全面實施預算項目績效目標管理

一是加強預算編制績效管理。一方面，強化項目績效目標。每年對單位申報的預算項目進行全面梳理、加強審核、合理保障，所有項目必須有明細的資金測算，對無具體內容、無明細支出測算的，或支出測算不夠細化的項目，一律不予安排。其中，對50萬元以上的預算項目，全部制定績效目標，由預算單位在申請項目時提報詳細績效信息，包括立項依據、項目內容和目標、實施周期、投入總額、已投入金額、本年度預算目標和金額等，作為項目審核的依據。另一方面，推進項目支出標準體系建設。對可量化支出的項目，核定統一支出標準，推進預算編制的精細化，突出其基礎支撐作用，擴大“因素法”編審范圍，對發展性項目實行一年一梳理、一年一論證審批。財政部門批復下達預算時，通過規范格式同步下達績效目標，明確部門單位是預算執行主體，負責實現項目績效目標。

二是完善項目績效管理責任。財政部門批復下達年度預算時，通過規范格式同步下達績效目標，明確部門單位是預算執行主體，負責實現項目績效目標。對未能如期實現績效目標或績效評價結果較差的，在每年底通過清理結轉結余資金收回部分項目資金，或在編制下年度預算時適當調減項目資金額度。

（三）積極推進項目績效評價

在加強預算編制環節的基礎上，加強預算執行監管和執行結果評價，將財政監督滲透到預算管理的事前、事中、事后各個環節。一方面，對預算執行結果開展監督審查。每個預算年度結束后，由財政監督局牽頭，各支出管理科室參加，結合部門單位決算工作，集中時間開展一次預算執行情況監督審查活動。主要內容是對照年初預算確定的項目績效信息，重點審查資金是否符合規定支出范圍；預算執行進度是否及時、合理；部門單位是否完成年初確定的預算績效目標等。另一方面，加強財政支出績效評價。在普遍開展單位自我評價基礎上，選擇一些社會關注度高、涉及面廣、金額較大的項目開展再評價，并逐步擴大再評價范圍和數量。財政支出績效評價、再評價結果反饋預算科和相關支出管理科室，促進加強支出管理和下年度預算編審工作。

預算績效管理工作具有政策性強、專業性強、涉及面廣、操作難度大等特點，去年，按照財政部、省財政廳“先易后難、由點及面、穩步推進”的原則，選取20項社會關注度較高、涉及民生和產業發展的項目或專項資金進行績效自評價，并對單位自評情況進行復評；選取20xx年新農合、400所學校標準化建設、社會養老服務信息化建設、兒童福利院建設、市政道路養護等項目資金，采取先自評后績效再評價的辦法進行績效考核，資金額度達20.48億元。聯合市衛生局，對全市部分基本公共衛生服務機構財政補助資金使用情況及服務情況進行績效評價；聯合市民政局，對社會養老服務體系建設省級專項資金進行績效評價。

今年，我們選取29個項目進行評價，其中22項由單位進行自評，7項組織中介機構進行評價。從近幾年情況看，通過組織專家組進行評價的方式效果還是比較好的，由財政委托、授權具備一定資質的專業機構作為第三方，由其牽頭組織對資金項目開展績效考核，打出評價分數，形成評價報告，成為編制下年度預算的重要依據，并在行業系統內部進行公告，有力的促進部門單位加強預算績效管理。

二、存在的問題

總的來看，我市預算績效管理工作雖然取得了一些成績，但也存在一些問題需要解決，還有一些不足之處需要完善，其中既有面上普遍存在的，也有實際工作中遇到的個性問題。

一是預算績效管理的范圍有待進一步擴大。一方面，雖然我市績效評價工作已經開展，但評價項目數量和資金數額占市級項目總量和財政支出比重還不高；另一方面，市政府文件雖然對縣市區提出明確工作要求，但縣市區一直沒有實質性進展

二是評價指標體系需要進一步完善。財政支出評價對象涉及行業多，項目之間差異性大，目前雖然中央已經發布共性指標，但真正能體現項目效果的個性指標，由于設置難度較大，還不能滿足目前工作開展需要。

三是人員素質有待進一步提高。由于預算績效管理工作開展時間較短，加上缺乏系統的培訓，無論是財政部門內部人員還是聘請的社會中介機構人員，對預算績效管理認識不到位、理解不充分，對預算績效管理業務不了解、不熟悉，對工作重點把握不到位，由此造成績效評價工作還未擺脫財務考評或竣工驗收的影響。

三、計劃和建議

（一）逐步擴大績效管理范圍。在績效目標管理方面，對于運轉保障類項目較多的單位，探索實施單位整體支出績效目標管理，施行整體支出評價。在項目績效評價方面，逐步增加評價項目數量和項目支出數額占比。

（二）加強評價指標體系建設。一是匯總梳理以前年度制定的指標，將符合當前預算績效管理要求和行業管理特點的個性指標匯編成庫；二是組織人員搜集整理先進省市制定出臺的指標，進一步充實完善個性指標庫；三是建立指標更新機制，將以后年度新制定的指標及時納入指標庫，做到隨時更新、完善。

（三）積極運用績效評價結果。建立績效評價結果的反饋與整改、激勵與問責制度，進一步完善績效評價結果的反饋和運用機制，將績效結果向社會逐步公布，進一步增強單位的責任感和緊迫感。將評價結果作為安排以后年度預算的重要依據，將一些績效評價結果不好的項目取消，對執行不力的單位的預算要進行相應削減，切實發揮績效評價工作的應有作用。

（四）加強培訓和指導。采取集中學習、講座、專題會議等方式，加大對財政部門和中介機構參與績效評價的人員培訓力度，進一步統一認識，充實業務知識。

四、建議

借此機會，提3點建議如下，供參考。

一是實施全省聯動評價，建議省里每年選擇部分重點項目，通過市縣自評、省級復評的方式，帶動市縣一級績效評價工作的開展。

二是省里組織專業力量，加強個性指標建設。建議省里梳理以往年度各處室制定的指標體系，供各市參照。

三是加強績效評價結果應用。目前，上級對績效評價結果應用的要求比較籠統，市縣落實難度有困難。建議省里對績效評價結果應用進一步明確，提高操作性，如明確提出若績效結果不合格的，可以按多少比例扣減公用經費。同時，結合專項轉移支付改革，將預算績效管理作為今后資金分配一個因素，對于工作開展較好的市縣，予以適當傾斜。

預算績效管理調研報告篇三

（一）組織保障情況

我局績效管理工作統籌安排在預算科，專職配備1人負責績效工作，副科長1人協助，科長1人負責。

（二）制度建設情況

預算績效管理工作開展以來，我局先后制定印發了：

1.《關于轉發《xx市財政局關于轉發的通知>的通知》（x開財字〔xx〕404號）

2.《示范區xx開發區預算績效目標管理辦法》（綜示x開財發〔xx〕23號）

3.《綜改示范區xx開發區財政局關于全面實施預算績效管理實施方案》（綜示x開財發〔xx〕214號）

4.《示范區xx開發區預算績效運行監控管理暫行辦法》（綜示x開財發〔xx〕96號）

（三）指標體系建設情況

參照《財政部關于印發項目支出績效評價管理辦法的通知》（財預〔xx〕10號）、《xx市財政局2023年預算績效評價實施方案》（市財績效〔2023〕3號）執行。

（四）信息公開情況

目前我區已實現績效信息的公開，各預算單位預算公開同步公開績效目標，決算公開同步公開績效評價情況。

（五）信息系統建設和使用情況

xx年度績效目標管理納入預算一體化系統。

預算績效管理調研報告篇四

（一）全方位績效管理

1.政府預算績效管理

目前已將政府支出納入預算績效管理，包括一般公共預算和政府基金預算支出，著力對國家重大發展戰略和綜改區重點改革領域的支出績效管理，確保財政資源高效配置，增強財政可持續性。

2.部門和單位預算績效管理

強化了各預算單位績效管理主體責任意識，xx年我區各預算部門均制定了績效自評辦法或實施方案。另逐步擴大部門整體支出績效評價試點，圍繞部門職責、行業發展規劃，以預算資金為主線，統籌考慮資產和業務活動從運行成本、履職效能、社會效應、可持續發展能力和服務對象滿意度等方面衡量部門整體及核心業務實施效果。

3.政策和項目預算績效管理

區本級50萬元以上績效類項目預算績效管理全面開展績效管理（部門沒有50萬元項目，自行選取1個資金量大的項目開展），從數量、質量、時效、成本、效益等方面綜合衡量政策和項目預算資金使用效果，目前實現了項目支出績效評價預算部門全覆蓋。

我區政策預算績效管理暫未開展。

（二）全過程績效管理

1.事前績效評估

針對我區綜改后，以招商引資扶持為重點的支出特點，我區制定了《招商引資項目績效評估實施方案》（綜示x開管發〔xx〕58號），由主管部門負責專項對招商引資項目開展事前績效評估。其他專項項目還在研究推動中。

2.效目標管理

我區制定了《示范區xx開發區預算績效目標管理辦法》（綜示x開財發〔xx〕23號），項目類績效目標已按要求全部開展目標管理，實現了預算部門全覆蓋。

3.績效運行監控

我區制定了《示范區xx開發區預算績效運行監控管理暫行辦法》（綜示x開財發〔xx〕96號），每年10月左右開展績效運行監控，對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”，并將績效監控結果作為調整預算依據。

4.績效評價

財政組織指導全區xx個預算單位完成對xxxx年度xx個項目xx.x億元財政資金的績效評價，占xxxx年度區級安排項目財政支出的xx%。億元，實現了xxx萬元以上資金第三方評價全覆蓋，項目覆蓋率達xx.x%；億元，實現了xx萬元以上項目自評全覆蓋。同時，組織了綜合辦等xx個部門xxxx年度部門整體支出績效評價工作，占到全區預算單位的xx%。

績效評價主要采取了預算單位自評、主管部門評價和財政部門重點抽評的方式，根據黨工委會逐步擴大第三方評價范圍的要求，較去年第三方評價資金占比xx%提升x個百分點至xx%，部門整體支出績效評價個數占預算單位比提升xx個百分點，我區預算績效管理正逐步走向規范。

5.結果應用

重點績效評價結束后，我局匯總績效評價情況形成全區正式的績效評價報告，向黨工委會議匯報，同時將重點績效評價結果以及經黨工委會審議的具體處理意見反饋給相關部門，敦促相關部門落實具體處理結果和針對存在問題的整改，并將績效評價結果與預算安排結合起來。

績效評價結果部門隨同決算公開一并公開。

（三）全覆蓋績效管理

我區綜改后，政府預算只有一般公共預算和政府基金預算兩本預算，目前“兩本預算”績效評價已全覆蓋。

預算績效管理調研報告篇五

1.基層編制預算時間短，任務重，專業的社會評價力量不足，開展預算事前績效評價和政策類項目績效評價還存在較大困難。

2.分行業、分領域、分層次的績效指標體系尚未建立，績效目標中指標設置和取值難度較大，部門整體支出績效目標管理未開展。

3.基層財政工作繁重，業務人員短缺，特別是績效評價工作正逐步規范，工作要求和工作內容加重，專業隊伍建設亟待解決。

建議：

1.建議上級建立分行業、分領域指標體系，出臺的事前評估和政策類、部門整體支出類績效指引，便于績效評價工作可操作性。

2.加強人員培訓，尤其是部門業務和財務人員，提高預算績效管理工作質量。

預算績效管理調研報告篇六

（一）健全組織，成立小組

按照區財政局預算績效管理工作要求，我局領導在黨組會議上召開黨組會對全局預算績效管理工作進行專題研究，成立了預算績效管理工作領導小組，配備專職人員負責我局財政預算績效管理的組織和協調工作，為預算績效管理工作有效開展提供了組織和人才保障。

（二）完善制度，夯實基礎

把制度建設作為開展績效管理工作的關鍵環節，根據國家、省、市和區有關文件要求，結合全局工作實際，制定了印發了《xx區市場監督管理局關于印發預算績效管理工作實施方案的通知》（x市監財字〔xxxx〕x號），具體明確了預算績效管理職責、主要任務、健全全覆蓋預算績效管理體系等相關要求，為建立科學、規范、高效的財政資金使用和管理體系提供了制度保障。

?（三）組織學習，加強培訓

一是積極參加區財政局組織的學習培訓活動，系統地學習績效管理工作的相關政策和文件精神，對績效工作開展進行梳理，答疑解惑。二是專門召開預算績效管理工作工作布置會，在會上要求各機關各股室、基層分局（站）要認真貫徹落實好我區對預算績效管理工作的部署和要求，充分認識預算績效管理工作的重要性，積極配合相關工作人員做好相關工作，務求取得實效。三是注重與其他單位的業務交流，相互借鑒工作經驗，切實增強了績效工作人員的業務水平。

（四）取得的成效

我局xxxx年按照工作計劃任務和目標，嚴格按照預算績效管理工作實施方案，實行專款專用，做好預算執行，在規定時間內完成了各項工作任務，保障我單位日常工作有效運行，不斷提高財政資源配置效率和使用效益。今年下半年，xx博中會計師事務所對我局的xxxx年藥品樣本及檢測經費和xxxx年食品安全檢測經費進行項目支出評價，綜合評價得分分別為xx分、xx分，績效等級均為“良”。

預算績效管理調研報告篇七

主任，各位副主任，各位領導：

根據縣人大常委會工作安排，受縣人民政府委托，現將盈江縣預算績效管理工作情況報告如下。

一、預算績效管理制度建設情況

黨的十九大報告中，明確提出“建立全面規范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理”。預算績效管理是現代政府管理發展到一定階段的必然產物，也是一種必然的選擇，在我國現階段社會發展的背景下，實施預算績效管理有著十分重要的意義，是解決當前收支矛盾和回應社會關注的一項重要措施。為貫徹落實黨的十九大“全面實施績效管理”的要求，根據《中華人民共和國預算法》《中共云南省委辦公廳關于人大預算審查監督重點向支出預算和政策拓展的實施意見》《中共云南省委 云南省人民政府 關于全面實施預算績效管理的實施意見》，我縣積極探索開展預算績效管理，制定出臺了《盈江縣統籌整合使用財政涉農資金管理暫行辦法》《盈江縣產糧大縣獎勵資金使用方案》《盈江縣2023年產糧大縣獎勵資金使用方案和績效目標》《盈江縣邊境地區轉移資金管理辦法（2007年）》《盈江縣邊境地區轉移支付資金項目庫管理辦法》等系列文件工作制度、辦法。

二、預算績效管理工作開展情況

（一）嚴格貫徹落實《預算法》，做好年度預算草案的編制工作，全面推進財政零基預算，發揮財政資金最大效益。根據全省預算編制改革工作布置“按照省委、省政府的要求，2023年預算編制必須推進零基預算改革”的精神，我縣開始嘗試推進零基預算，其主要做法：一是印發了《關于編制2023至2023年中期財政規劃和2023年部門預算的通知》，明確“深化零基預算改革，打破財力固化格局”，項目支出預算一律以項目實現的績效為標準，重新評估部門預算項目的必要性和可行性，初步建立財政資金“能進能出”的決策機制，改變項目支出只增不減的固話格局，對不報送和敷衍編報績效目標的項目一律不予安排預算。二是縣財政各業務股室聯合對項目績效進行評估，對確實需要安排支出而績效目標不明確的項目，責成單位進行修改完善。三是要求項目單位嚴格按照“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的要求做好年度預算的編報工作。

（二）嚴格預算執行，沒有預算一律不得支出。預算執行中，根據支出經濟分類改革的相關要求，在批復年初預算及下達增加支出指標前由預算單位編報《財政支出績效目標表》，進一步明確財政資金使用去向。在下達指標時，縣財政一并將績效目標下達單位，作為資金使用的一個重要依據。支出功能分類科目，反應政府做了什么，比如是“用于社保，還是辦了教育”；經濟分類科目，反應政府的錢是怎么花出去的，比如是“支付人員工資，還是購買了辦公設備”等。

（三）做好省對下專項轉移支付項目資金項目的入庫、篩選、申報。根據省政府出臺的以《關于深入推進省對下專項轉移支付資金管理改革的意見》為首的“1+3”改革方案及在全省全面推開省對下專項轉移支付資金管理改革的精神。2023年5月6日縣財政局組織涉及邊境地區轉移支付項目的單位、15個鄉鎮及相關縣直單位開展了系統的業務培訓，有效加強了項目的組織管理、檔案資料的歸集管理。

（四）積極配合省、州財政部門做好中央邊境地區轉移支付項目的績效評價管理。2023年州財政聘請中介機構對2023年中央邊境地區轉移支付項目開展績效評價，重點檢查項目庫建設、實施方案、立項批復、資金下達文件、項目招投標、資金撥付、工程驗收、結算等，經過檢查，考核組對我縣組織實施的項目進行反饋。評價資金總計20078萬元，涉及67個單體項目。預算績效管理工作開展情況，包括但不限于績效目標的申報、批復、自評、績效再評價、評價結果的運用等方面。

三、績效管理過程中存在的問題

（一）在預算績效改革進程中，財政部門雖然采取積極的措施，但由于縣級財力薄弱，經濟結構單一、基礎不牢，收支矛盾非常突出，縣級可用財力與事業發展所需支出事項有非常的大的差距，財政在確保“三保”支出及部分經濟和事業發展支出外，無財力安排更多的項目資金。部分單位始終持有固化項目、基數加增長的老觀念，對零基預算改革不理解、不支持，缺乏“講績效、重績效、用績效”“花錢必問效、無效必問責”的績效管理理念。甚至在編制年度預算時上報項目績效表不積極、不主動，敷衍了事，應付部門預算的編制工作，影響了財政部門匯總編報預算草案上報時限。

（二）部門在上報績效目標表時因對單位支出事項掌握不透徹，隨意報送經濟分類科目，比如應該用于人員支出的卻報送了商品和服務支出，導致資金無法支出，只有通過更改、調劑后方能才可以辦理，一方面違反了預算的嚴肅性，另一方面也給財政部門增加了很多工作量。

（三）省對下專項轉移支付及邊境地區轉移支付項目庫建設比較薄弱，項目實施比較被動。省財政對省對下專項轉移支付及邊境地區轉移支付改革后，項目上給予基層更多的自主權，但部分項目都是等到州級指標下達后才來找項目，反應出我縣基層項目庫建設形成“資金等項目”的局面，從而導致項目滯后，資金未及時發揮使用效益。

（四）預算績效管理部門單位與財政之間未形成合力，績效管理機制、方法與技術等仍存在缺陷，績效管理質量不高。2023年機構改革，縣財政雖然單獨設立績效管理股室，但由于機構編制人員的限制，加之績效管理工作量太大，目前績效改革推進、績效評價不得不過度依賴第三方機構，工作缺乏可持續性。

四、下一步預算績效管理工作打算

（一）強化部門“講績效、重績效、用績效”、“花錢必問效、無效必問責”的績效管理理念。既要從績效目標申報、績效跟蹤、績效自評、績效再評價等各個環節，強化基礎工作，同時還要將績效目標實現程度與資金安排掛鉤，逐步構建獎懲結合機制，對績效管理好的予以激勵，取消績效不好的項目。

（二）進一步加強隊伍建設，調整充實預算績效管理人員力量，安排專職人員負責績效工作，配強配優，打造一致強有力的績效管理隊伍。

（三）積極參加省、州財政部門舉辦的各類培訓，提高業務水平。

主任、副主任，在縣委的堅強領導和縣人大的依法監督下，我縣的預算績效管理改革正在積極推進，但在改革進程中還存在不少的困難和問題，在今后工作中我們將進一步研究、細化、完善改革方案，逐步實現“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用、預算績效有考核”的全過程預算績效管理機制，讓財政資金使用效益能夠充分發揮。

預算績效管理調研報告篇八

（一）健全組織，成立小組

按照區財政局預算績效管理工作要求，我局領導在黨組會議上召開黨組會對全局預算績效管理工作進行專題研究，成立了預算績效管理工作領導小組，配備專職人員負責我局財政預算績效管理的組織和協調工作，為預算績效管理工作有效開展提供了組織和人才保障。

（二）完善制度，夯實基礎

把制度建設作為開展績效管理工作的關鍵環節，根據國家、省、市和區有關文件要求，結合全局工作實際，制定了印發了《xx區市場監督管理局關于印發預算績效管理工作實施方案的通知》（x市監財字〔xxxx〕x號），具體明確了預算績效管理職責、主要任務、健全全覆蓋預算績效管理體系等相關要求，為建立科學、規范、高效的財政資金使用和管理體系提供了制度保障。

?（三）組織學習，加強培訓

一是積極參加區財政局組織的學習培訓活動，系統地學習績效管理工作的相關政策和文件精神，對績效工作開展進行梳理，答疑解惑。

二是專門召開預算績效管理工作工作布置會，在會上要求各機關各股室、基層分局（站）要認真貫徹落實好我區對預算績效管理工作的部署和要求，充分認識預算績效管理工作的重要性，積極配合相關工作人員做好相關工作，務求取得實效。

三是注重與其他單位的業務交流，相互借鑒工作經驗，切實增強了績效工作人員的業務水平。

（四）取得的成效

我局xxxx年按照工作計劃任務和目標，嚴格按照預算績效管理工作實施方案，實行專款專用，做好預算執行，在規定時間內完成了各項工作任務，保障我單位日常工作有效運行，不斷提高財政資源配置效率和使用效益。今年下半年，xx博中會計師事務所對我局的xxxx年藥品樣本及檢測經費和xxxx年食品安全檢測經費進行項目支出評價，綜合評價得分分別為xx分、xx分，績效等級均為“良”。

預算績效管理調研報告篇九

新形勢下，財政突破發展瓶頸，應對下行壓力，重要一條就是更加注重講效益、求質量，突出財政政策的“提質”要求和“績效”導向。下面是星星閱讀網小編為您推薦全縣預算績效管理工作總結暨2023年工作計劃。

近年來，我縣高度重視預算績效管理工作，不斷加快全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系建設，提高財政資源配置效率和使用效益，增強政府公信力和執行力，各項有關工作始終走在全區前列。現將我縣2023年預算績效管理暨重大項目績效評價工作匯報如下：

一、加強預算績效管理的主要措施及成效

2023年以來，我縣持續狠抓績效管理成效，做好“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”各個環節，全程實施績效管理，取得了“用績效對沖風險”的良好效能。

（一）做優事前目標評價，將預算項目績效目標事前評價與預算編制緊密結合。一方面，在2023年度預算編制過程中，我縣所有預算部門都實現了績效目標管理與部門預算編制一同申報、一同審核、一同批復，做到了縣級一般公共預算及政府性基金全覆蓋且常態化。在年度中追加資金時，要求報送追加資金申請文件的同時將績效目標一同申報，努力使預算績效管理滲透到所有項目資金。通過設定便于衡量、分析、比較和評價的靶向目標，將績效目標的個性指標細化量化，確保項目建設嚴格按既定績效目標運行。另一方面，持續探索推進事前績效評估工作，將績效結果與績效應用掛鉤，從立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案有效性、籌資合規性五個方面開展事前績效評價工作。2023年開展事前績效評價項目5個，其中xx縣第六幼兒園建設項目、xx縣人民人民醫院救治能力提升項目和寧夏xx縣張家場考古基地（一期）建設項目，評價結果均為“優”；xx縣大水坑鎮公共租賃住房一期項目與大水坑石膏產業扶貧基地配套現代物流綜合服務區項目評價結果為“良”。評價結果為“良”的項目，在調整完善后給予支持，后期將重點對細化績效目標、按計劃完成項目建設內容等問題上進行績效監控，并相應的提出糾偏措施。評估結果直接作為安排資金的決策依據，評價范圍擴展到政府重大決策與政策性支持項目。

（二）做細事中跟蹤評價，將年度預算績效目標執行情況跟蹤監控與預算項目調整緊密結合。2023年，將部門預算項目績效目標與資金指標同時下達執行，充分發揮扶貧資金動態監控系統作用，實時動態監控；加強績效信息采集工作，定期跟蹤和監控績效信息，將績效監控與各類財政監督檢查相結合，重點檢查扶貧資金、債券資金及直達資金等，預算執行與績效運行“雙監控”已成為預算管理常態，每筆資金預算指標的撥付下達，都能監測到績效指標的動態變化。以預算批復時確定的績效目標為基準，若出現預算支出績效運行與績效目標相違背的情況，及時采取相應的解決措施加以調整。目前跟蹤監控項目x個，監控資金x萬元，通過事中績效監督對財政支出行為過程，尤其是預期結果進行客觀、公正的制約和反饋，從而不斷完善項目管理，進一步落實支出責任，加快預算執行進度，更好地實現績效目標。

（三）做深事后綜合評價，將績效自評與第三方獨立機構評價緊密結合。積極開展績效自評。2023年根據績效管理工作需要，對全縣所有預算單位的項目開展績效自評工作，部門績效自評的責任意識有所提升，反映資金績效存在的問題相對真實，實現全年項目支出績效自評覆蓋率100%。組織社會中介機構開展績效評價。進一步強化規范第三方獨立機構參與評價模式，基本實現了全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。重點項目績效評價。2023年積極組織第三方機構對xx縣大水坑特色小城鎮建設項目、xx縣“互聯網+教育”學校基礎設施建設項目、xx縣惠苑村萬頭肉牛養殖基地建設項目等x個重點項目開展績效評價，涉及金額達x萬元，評價結論為優、良、中的項目分別有x個、x個、x個，占比分別為x%、x%、x%。部門整體支出績效評價。分別對縣團委、縣農經站、縣統計局3個部門單位開展了全年部門整體支出績效評價，涉及金額達x萬元，評價結論分別為優、良、良。城鄉居民養老保險基金項目績效評價。開展了x縣年度城鄉居民養老保險基金項目績效評價，涉及金額x萬元，評價結果為“優”。

（四）做實評價結果應用，將上年預算績效事后評價結果與下年部門預算編制緊密結合。結果應用是發揮績效管理效能的關鍵。按照“誰主管、誰使用、誰負責”的原則，深化預算單位的績效責任主體意識，及時反饋評價結果，并跟蹤整改落實情況。完善評價結果與預算安排的有效銜接機制，將績效評價結果作為2023年度編制預算和安排財政資金的重要參考依據，對于上一年沒有完成績效目標的要報送相關解釋說明，并有針對性的核減或取消項目預算，不斷推動健全完善預算績效管理機制，并在縣政府門戶網站公布，以加強社會監督力度，讓民眾共同參與預算績效管理。比如在安排2023年預算時，將績效評價結果作為重要依據，對“移風易俗”工作經費調減x萬元、動物衛生監督工作專項資金調減x萬元、農村產權交易中心xx縣分中心社會化購買服務調減x萬元、環衛及綠化車輛運行費調減x萬元、亮化電費及維修費調減x萬元，自然資源局林木管護費調減x萬元、離休人員醫療費調減x萬元、自然災害綜合風險普查調減x萬元、社區服務中心及社區服務站人員經費調減x萬元，共計調減x萬元。

二、存在的問題

在當前預算績效管理工作中，重點反映出以下幾個方面的問題：一是預算績效管理范圍有待于進一步擴大，尤其是事前績效評價項目數量、資金數額占項目總量和財政支出的比重還不高。二是評價指標體系需要進一步完善。財政支出評價對象涉及行業多，項目之間差異性大，目前雖然中央及自治區已經設置了共性指標，但真正能體現項目效果的個性指標尚未確立，還不能滿足目前工作需要。三是預算績效評價結果應用程度有待進一步提高。尚未形成各類預算業務與績效互為促進的融合機制，仍需逐步探索建立將績效因素在各項體制、機制和具體預算管理流程完善過程中有效嵌入的工作機制。四是績效目標與自評質量有待提高。目前績效目標在填報的過程中還是存在不科學、不規范的問題，績效自評質量不高的問題也普遍存在，績效評價“泛指標化”尤為突出。五是績效理念還未徹底形成。績效管理意識不強，沒有形成一種績效行動自覺，而且績效激勵約束作用還不強，績效結果與預算安排和政策調整的掛鉤機制尚未完全建立。

三、下一步努力方向及工作措施

新形勢下，財政突破發展瓶頸，應對下行壓力，重要一條就是更加注重講效益、求質量，突出財政政策的“提質”要求和“績效”導向。下一步，重點從以下方面強化預算績效管理工作：

（一）打牢基礎，扎實推進全過程全覆蓋預算績效管理。一是健全績效評價指標體系。根據先立框架、自上而下、逐年完善、漸成系統的分層建設總體思路，今后逐年在各專項類別下建設項目績效評價個性指標，逐步形成指標清晰、簡單易行、科學標準的績效指標體系，按照行業類別和科目類別相結合的方式健全績效評價指標體系，并將績效目標信息向社會公開。二是推行全程監管。對所有預算項目資金指標下達時，必須同時下達項目績效目標指標，對用縣級資金安排的項目下達資金前，必須上報項目績效目標申報表，并實施跟蹤監控。三是擴大績效管理覆蓋面。全面總結一般公共預算、政府性基金預算和社保基金預算績效管理工作經驗，大膽探索，將直達資金及政府債券資金等全部納入績效管理。

（二）著眼短板，組織實施重點評價工作，做實績效評價結果應用。一是強化預算績效前置審核。繼續探索開展重大項目事前績效評估，扎實推進部門預算績效目標審核及審核結果應用工作，將預算績效目標審核、事前評估結果作為預算資金分配、項目立項和政策出臺參考依據和必要條件。二是扎實開展績效自評及部門整體績效評價。組織全縣所有預算單位開展項目績效自評，并選取符合條件的部門，開展部門整體績效目標管理，堅持問題和結果導向，提高評價工作質量。三是推行績效目標和預算執行“雙監控”。深入分析總結扶貧資金績效管理經驗，探索將扶貧資金績效跟蹤監控方法推廣應用到其他重點領域資金績效管理，在財政“一體化”系統中嵌入績效目標跟蹤模塊，按照年初批復的績效指標，動態監控預算資金支出和項目運行情況，及時糾偏調整，以點帶面，提升財政資金績效執行監控管理能力。四是做實績效評價和結果應用。強化重點關鍵環節績效管理結果應用，對重點項目績效評價結果及整改建議全部反饋項目實施單位，跟蹤部門整改情況。建立績效評價結果與部門預算安排掛鉤機制，將結果作為以后年度預算編制的重要依據，對多年延續性項目、交叉重復、碎片化的政策和項目予以調整，對低效無效資金削減或取消，對長期沉淀資金收回統籌使用。

（三）協同推進，強化績效管理主體責任擔當，營造全社會講績效重績效用績效良好氛圍。一是加大宣傳力度。加大績效管理工作宣傳力度，通過培訓、座談、交流等方式，深入宣傳、解讀自治區深化預算績效管理有關精神和決策部署，努力營造全縣上下懂績效、講績效、用績效的良好氛圍。二是加強業務培訓。分層次有針對性地開展培訓，增強部門領導的預算績效管理認識，加強對績效管理人員的預算績效操作培訓，實現從“讓我有績效”到“我要有績效”理念轉變。三是培育第三方市場。多渠道發掘符合條件的專家和中介機構，不斷壯大第三方評價隊伍。同時，加強專家庫和中介機構庫的日常管理，嚴把入口關，完善資質評定制度，科學分類，動態管理，利用電子信息系統平臺，建立能進能出的管理機制。

預算績效管理調研報告篇十

為了建立科學、規范、高效的財政資金分配和管理體系，提高我區財政資金使用效益。我辦根據《新建縣人民政府關于印發新建縣財政支出績效評價管理辦法（試行）的.通知》等文件要求，扎實推進我區財政績效評價管理工作，現將20xx年度財政2023新版預算績效管理工作總結三篇如下。

一、加強部門預算績效評價宣傳工作

加強理論研究，提高思想認識，擴大輿認宣傳，充分利用文件、報紙、網絡等媒體宣傳預算績效管理理念。

二、項目資金績效目標申報實現全覆蓋。

為了以后全面開展績效目標軟件化、信息化管理工作，進一步擴大20xx年度我區預算績效目標管理范圍。要求區直各部門（含所屬單位）申請安排的20xx年度財政項目資金（既包含部門預算內的項目資金，也包含由財政列入大預算的項目資金）都需填報《新建區預算績效目標申報表》，對于預算金額100萬元（含）以上的項目，各主管部門按要求統一報送《20xx年度區直部門預算項目匯總表》及《新建區預算績效目標申報表》至區財政績效辦；對于預算金額100萬元以下的項目，須按照文件要求編制績效目標申報表報送主管部門，由主管部門自行負責審核存檔以備抽查。對年內新建或在建項目需使用財政資金的區級重點建設項目，也將逐步編制預算績效目標。

三、逐步擴大項目支出績效評價范圍。

區直各部門20xx年度預算內安排的100萬元（含追加資金）以上的項目原則上必須進行績效自評，并要求區直各部門（含所屬單位）開展績效自評項目資金總量占20xx年度本部門財政項目預算安排總量（含追加資金）的比例必須達到60%以上。按照財政統一的時間節點報送項目績效自評報告。財政部門將選擇群眾關心的民生項目和社會各界關注的重點建設項目開展財政評價，主要包括“三農”、教育、醫療衛生、節能環保、新農村建設等項目。

四、進一步推進部門整體績效評價全覆蓋。

在20xx年抽取部分單位開展部門整體績效評價試點的基礎上，20xx年部門整體績效評價（含二級單位）進行全覆蓋，并要求區直各部門對部門整體支出績效目標以及項目支出績效目標的設定情況；部門資金投入、預算執行和管理情況；為實現整體支出和項目支出績效目標所制定的制度、采取的工作措施；部門職責履行情況及效果；部門開展預算績效管理情況；社會公眾滿意度等方面進行綜合評價，全面反映部門整體支出情況。

五、穩步開展項目支出績效運行監控工作

對20xx年度區級部門財政支出項目進行績效運行監控，區直各部門（含所屬單位）須自選一個項目資金進行績效運行監控。對已提交20xx年預算績效目標申報表的部門，必須從中挑選一個專項資金進行監控；未提交的部門，必須一個金額較大的項目資金進行監控。

績效運行監控采取部門自行監控和財政重點監控相結合的方式開展。做到財政資金運行到哪里，績效監控就跟蹤到哪里，以不斷提高財政資金運行效率，防范財政資金運行風險。

六、穩步推進將預算績效評價納入全區政府績效考核內容

為了進一步加強我區預算績效管理，提高財政資金使用效率，我區將穩步推進預算績效評價工作納入全區政府績效考核內容中。

20xx年的工作計劃

一、進一步加強20xx年度區本級部門預算項目支出績效評價工作，把評價結果應用作為全過程預算績效管理落腳點，及時整理、歸納、分析、反饋績效評價結果，并將其作為改進預算管理和以后年度預算安排的重要依據。

二、為了進一步推進預算績效管理，深化預算管理制度改革，將對20xx年整體部門績效評價擴大范圍。促進各部門的履職效益、資源合理的配置。

三、逐步推進項目支出績效運行監控管理，積極探索建立適合本部門實際情況的績效運行監控管理機制，定期采集績效運行信息并匯總分析，對績效目標運行情況跟蹤管理和督促檢查，促進績效目標的順利實現。

預算績效管理調研報告篇十一

20xx年，我局按照市委、市政府和上級財政部門的工作要求，積極探索建立全過程預算績效管理機制，認真貫徹落實xx省人民政府《關于全面推進預算績效管理的實施意見》（贛府發【20xx】8號）及九江市人民政府《關于全面推進預算績效管理的實施意見》（九府發【20xx】4號）文件精神，按照省財政廳贛財績【20xx】17號文件的統一部署，開展20xx年度縣級預算績效目標管理編報試點工作。現將有關情況報告如下：

一、取得的成績

（一）績效管理制度建設日趨完善。在20xx年出臺《關于全面推進預算績效管理的實施意見》【星府發（20xx）10號】等文件、制度、規范，預算績效管理制度日趨完善。

（二）績效評價范圍大幅拓展。為完善公共財政體系，推進財政科學化、精細化管理，強化預算支出的責任和效率，提高財政資金使用效益，根據財政部《關于推進預算績效管理的指導意見》（財預[20xx]416號）、《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預[20xx]285號）、《預算績效管理工作規劃（20xx-20xx年）》等文件要求，結合我縣實際，20xx年下發了《關于開展20xx年度縣級預算績效目標管理工作的通知》（廬財預【20xx】21號），在我縣全面開展預算績效目標管理工作。20xx年，我縣完成評價項目金額16726萬元，占縣級財政支出的7.2%，占縣級財政項目支出的80%。

（三）績效目標管理取得新突破。20xx年布置20xx年預算時已明確要求對20個試點部門超過30萬元的項目上報績效目標。在編制20xx年預算時，我們強化了績效目標管理，對全縣各部門超過50萬元的項目要求編制績效目標，績效目標管理金額16726萬元。

（四）預算績效運行跟蹤監控成功起步。開展績效監控工作，是推進預算績效管理工作的重要一環，也是促進高效、節約使用財政資金的重要嘗試。20xx年，我們把績效監控工作列入重要議事日程，并將其作為加強自身財務建設，提高項目資金使用效益的重要手段。將編制預算績效目標的項目納入監控范圍。預算項目跟蹤監控是一項全新的工作，我們將在試點的基礎上不斷積累經驗，完善管理措施，由點及面，逐步擴大項目執行績效跟蹤監控范圍，為今后全面推進績效監控工作打下堅實基礎。

（五）預算績效管理工作規范化程度顯著提高。為切實做好財政預算績效管理工作，進一步明確職責，規范程序。對預算績效管理工作包括確定預期績效目標、實施績效跟蹤監控、進行績效評價和績效評價結果應用等內容；遵循“統一領導、統一組織、分工協作、相互配合”的原則，合理劃分預算股（預算績效管理職能股室）和相關業務股室的工作職責；組織指導協調全縣預算績效管理工作，對年度預算績效管理工作做出整體安排，提出預算年度內預算績效管理工作規劃和工作要求。相關業務股室根據年度預算績效管理工作總體安排和要求，負責預算部門（單位）的落實工作。

（六）預算績效評價結果得到充分運用。在編制20xx年項目支出預算時，縣財政將項目支出預算安排與項目績效考評結果相掛鉤，凡達不到績效目標或評價結果較差并且不進行整改或整改不到位的項目，相應核減或取消項目預算，對拒不開展績效自評的部門和單位，不予安排20xx年項目預算。

（七）預算績效管理培訓工作深入開展。為提高相關工作人員在預算績效管理方面的理論、實務和具體操作水平，我們在11月底舉辦了星子縣20xx年預算績效管理培訓班，財政局各股室、各鄉鎮財政所業務人員及縣直各部門業務人員153人參加了培訓。

二、存在的問題和不足

（一）預算績效管理工作機構不健全。我縣雖成立了預算績效評價中心，但與預算股兩塊牌子、一套人馬，所以預算績效管理職能仍由預算股承擔，但由于近年來財政管理的科學化、精細化程度要求越來越高，預算股承擔的工作任務越來越重，加之預算科僅有3名工作人員，已不能保證績效管理工作的專業化進行。

（二）績效管理制度還需健全，流程尚需優化。雖然制定了相關的管理辦法及工作流程，但是目前處于探索推進的階段，隨著績效管理工作的逐步深入，管理辦法需要進一步完善，相關的管理制度也需健全。

（三）績效理念有待進一步提高。一是各部門（單位）認識不到位。經過幾年績效管理工作的開展，各部門（單位）對績效理念有了一定了解，但長期以來形成的“重分配、輕管理”的觀念還沒有徹底根除。一些部門認為資金使用只要合理合規就行，使用效益與己責任不大，因此對績效管理工作重視不夠。二是財政績效管理者認識不到位。地方財政部門對預算績效管理的職能定位還存在模糊認識，對績效管理概念的認識停留在績效評價階段，在處理績效管理與預算管理關系方面，存在認識不一致、甚至本末倒置的問題。

（四）技術支撐尚顯乏力。預算績效管理的指標體系、評價標準尚未完善，中介機構庫、專家庫尚未建立或不夠規范，績效評價質量有待提高。政府追求多元化的公共目標，很多內容難以量化，導致預算績效管理指標很難設定，如何建立一套科學、完整的績效管理信息系統，綜合評價財政支出的經濟效益、社會效益等，是當前開展績效評價工作的難點。

（五）結果應用不夠充分。受評價體系科學性、評價機制合理性的限制，形成的評價報告質量參差不齊，評價結果的科學性和公正性有待提高。績效評價結果形成以后，大部分停留在反映情況和問題的層面，評價結果應用流于形式，沒真正與規范預算管理、完善預算編制、加強部門管理以及提高財政資金使用效益有效銜接起來。

預算績效管理調研報告篇十二

我市認真貫徹落實《中共吉林省委、吉林省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（吉發〔2023〕10號），按照《吉林省財政廳關于印發貫徹落實全面實施預算績效管理實施意見的工作方案（2023-2023年）的通知》（吉財績〔2023〕406號）工作部署，根據《德惠市貫徹落實全面實施預算績效管理實施意見的工作方案》工作安排，積極推進全面實施預算績效管理工作。現將我市2023年預算績效管理工作情況報告如下：

一、預算執行情況

2023年，全市一般公共預算財政總收入實現846674萬元，比上年增加115461萬元，增長15.8%。其中，地方級財政收入90624萬元，比上年增加9187萬元，增長11.3%。我市稅收收入完成53304萬元，占地方級收入的58.8%，比上年降低9.9個百分點。2023年，全市一般公共預算全口徑財政收入完成164196萬元，完成預算的97.0%，比上年增加6172萬元，增長3.9%。

二、績效管理情況

（一）完善制度機制

按照全面實施預算績效管理的要求，我市研究制定了《德惠市市級部門預算績效目標管理辦法》，明確各方主體預算績效目標管理的責任，對績效目標設定、審核等方面進行規范。同時，我市研究制定了《德惠市市級部門預算績效運行監控管理暫行辦法》，規范了預算績效監控的職責、范圍、流程，為構建全方位、全覆蓋、全過程的預算績效管理體系提供制度保障。

（二）加強績效目標管理

根據《德惠市財政局關于編制2023年部門預算和2023-2023年支出規劃的指導意見》（德財預〔2023〕1499號）文件安排，布置所有預算單位在預算編審軟件中填報填報項目支出預算績效目標和部門整體支出績效目標，績效目標管理范圍覆蓋全部項目和全部預算部門。通過績效目標申報工作，切實加強各預算單位的績效意識，提高資金使用效益。

（三）加強績效監控管理

為進一步提高財政資金使用效益，我市印發《德惠市財政局關于開展2023年預算績效運行監控試點工作的通知》德財預〔2023〕135號），對2023年項目預算執行情況、績效目標實現程度、資金到位使用情況、項目績效與預期績效實現偏差情況進行監控管理，提高支出的均衡性、及時性和有效性。

（四）加強績效評價管理

我市制定《關于開展2023年預算績效評價工作的通知》（德財預〔2023〕102號），選擇具有代表性的本級財政資金安排的133個項目進行績效評價，推動項目績效評價范圍覆蓋全部預算單位。選擇88個部門開展部門整體支出績效評價，將部門整體支出績效評價覆蓋到一級預算單位和鄉（鎮、街）。通過各單位自評和財政現場重點評價相結合的方式，切實開展相關工作。通過績效評價發現，我市各單位在項目管理過程中能夠遵守各項規章制度，在資金管理過程中能夠堅持專款專用，項目完成后，基本實現預期效益，財政資金發揮了應有的效益。