公司工會財務制度免費5篇

在不斷發展的社會，我們使用制度的場合越來越廣泛，制度具有合理性和合法性分配功能，能夠起到良好的規范作用，培養工作意識。下面是小編整理的公司工會財務制度，僅供參考，希望對你有所幫助。

公司工會財務制度【篇1】

各位代表，同志們：

我受市總十五屆經費審查委員會的委托，向市工會第十五屆代表大會第五次會議報告經費審查工作，此報告已經市總經審會十五屆九次全體會議審議通過。

全市工會經費審查監督情況20，全市各級工會經審組織緊緊圍繞中心，服務大局，履行監督職責，積極開展工作，在工會各項事業發展中發揮了積極作用。

一、對市總本級經費的審查審計監督

（一）對市總本級經費預算執行（決算）情況的審查審計監督01月，市總經審會十五屆七次全體會議聽取了財務部關于市總20工會經費收支預算執行（決算）情況和年度經費預算草案的報告，全體委員進行了審議，市總工會經審辦按規定進行了審查審計。審計結果如下：

市總工會2024年度實現收入2256.69萬元，預算2055萬元，完成預算的110%，比上年1847.87萬元增長22.12%。其中：

（1）撥交經費收入1673.64萬元；

（2）事業收入312.18萬元；

（3）上級補助收入105.80萬元；

（4）政府補助收入151.81萬元；

（5）其他收入13.26萬元。

市總工會2024年度全年支出2190.18萬元，預算2250萬元，完成預算的97%，比上年1547.40萬元增長41%。其中：

（1）職工活動支出62.01萬元，占本級支出2.83%；

（2）維權支出9.02萬元（送溫暖等），占本級支出0.41%；

（3）業務支出213.70萬元（組織學習培訓、工作會議、對下考核獎勵、勞模活動、基層主席退休補貼等），占總支出9.76%；

（4）本級行政支出803.45萬元（本級工會人事費、辦公費等），占總支出36.68%；

（5）事業支出（下撥工人文化宮）623.50萬元，占總支出28.47%；

（6）補助下級支出291.14萬元，（補助鎮局工會和困難勞模援助資金）占本級支出13.29%；

（7）其他支出187.36萬元（按規定提取增收留成基金、財務專用基金及扶貧資金等），占本級支出8.56%。

當年經費結余66.51萬元，加上年經費結余1113.88萬元，至2024年末滾存經費結余1180.39萬元。2024年上繳省總工會經費628.91萬元，比上年554.35萬元，增長13.45%，超額完成省總下達的上繳任務。

市總工會2024年經費收支預算執行情況良好，全市工會經費收入實現持續增長，超額完成了省總下達的經費收繳指標，工會經費支出控制在省總核定的預算范圍內，該年度收支相抵，略有結余。該年度支出比上年增長的主要因素：一是事業支出增長較快，二是對下級工會補助、舉辦活動、送溫暖等各項業務支出比上年有所增加。經費安排保證了重點工作的需要和市總機關的正常運轉，并超額完成省總工會年初核定的上繳指標。

（二）對市總本級2024年度經費預算的審查監督

市總經審會十五屆七次全體會議，還對市總2024年度工會經費收支預算（草案）進行了審查。

2024年市總工會收入總預算2420萬元，其中撥繳經費收入預算1840比上年增長10%；支出總預算2235萬元，其中對下服務支出預算600萬元；當年經費預算結余185萬元。

預算編制緊緊圍繞全市工會工作大局，符合我市工會工作的實際情況，做到了統籌兼顧，突出重點，量入為出，符合“三服務”原則。

（三）對市總2024年上半年經費預算執行情況的審查監督

市總經審會十五屆八次會議對市總本級2024年上半年經費預算執行情況進行了審查。【工會經費審查工作情況報告】工會經費審查工作情況報告。會議認為，上半年預算執行情況良好。撥交經費收入完成預算的55%，達到了時間過半任務過半的要求。各項支出控制嚴格、基本控制在預算進度范圍內。

二、對下級工會經費審計監督的情況

首先，組織開展了基層工會財務年度會審。從5月份起，經審辦會同財務部在全市范圍內，開展對基層工會2024年度經費收支情況進行會審；經審辦還直接參與花橋、周市、張浦、陸家、淀山湖等區鎮組織的基層工會財務會審活動。總體來看，多數基層工會的財務管理較好，會計核算資料能夠真實地反映本單位財務收支情況；在經費支出上，堅持了服務重點工作、服務基層、服務職工群眾的原則。但部分單位還存在賬簿記錄不規范、憑證審核不嚴格、經費收繳不及時和少提少繳經費等亟需解決的問題。對于發現的問題，經審辦幫助區鎮工會逐一簽發審查結果及意見書，責成相關單位進行整改。

其次，市總經審辦重點對全市區鎮工會2024年度財務收支情況進行了全面審計，并且分別出具了審計意見書，提出了審計意見及建議46條。審計結果表明：區鎮工會都能積極采取措施，工會經費收入穩步增長，較好地完成了市總工會核定的收繳任務，會計核算質量有所提高。需要指出的是，工會財務監督管理工作有待加強，經費支出結構有待進一步優化，會計科目使用需要規范和統一；部分單位預算編制過于粗略、不夠科學，預算執行不嚴格，預算調整未能按照預算審批程序進行。

此外，市總經審辦還對周市、千燈兩個鎮下屬的機關事業單位工會進行了延伸審計；對____開發區、花橋經濟開發區建筑工人工資保證金進行專項審計；按照年度審計項目計劃安排或受區鎮工會的委托，對四十多家基層工會經費收、管、用情況進行審計，都出具審計報告或審查意見，并督促有關單位落實審計意見，搞好審計整改，協助催繳工會經費，取得了較好的成效。

三、2024年全市工會經費審查工作的主要情況

2024年全市各級工會經審組織緊緊圍繞工會工作大局，深入學習貫徹《中國工會審計條例》，加強工會經費審查制度建設，積極開展審查審計工作，努力提高經審工作成效。

（一）加強經審制度建設

深入學習貫徹《中國工會審計條例》和____省總工會《關于加強新時期工會經費審查審計監督工作的意見》，市總經審會經過調查研究，結合工作實際，制定了《關于加強區鎮工會財務監督管理的若干規定》、《關于加強基層工會財務監督管理的若干意見》和《____市基層工會財務管理暫行辦法》。年初，召開了全市工會經審工作會議暨經審工作經驗交流會，由高新區總工會、花橋經濟開發區總工會和____開發區總工會作了交流發言，各自介紹了經審工作的方法措施及先進經驗，會議就區鎮工會經審工作提出了目標任務。

公司工會財務制度【篇2】

20__年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20__年“春風行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執行等情況進行了審計，對相關事項進行了必要的延伸和追溯，出具了《20__年度“春風行動”專項資金審計報告》(杭審社報[20__]16號)，重點對“春風行動”政策執行做了審計評價和審計建議，提出了有關問題，對此我們做了以下整改，具體如下：

一、關于外來務工救助面窄額小問題的整改

報告指出：20__年底“外來工特困救助”專戶資金累計結余11053.59萬元(其中:本金1億元),20__年到20__年，共計救助外來務工人員160人，累計支出143.46萬元,外來務工救助面窄額小。針對這一問題，從3月起，市春風辦已先后到江干區、下城區、拱墅區、文衛體工會、工業工會、農林民政工會，走訪外來務工人員集中的企業，召開座談會，廣泛聽取街道、社區工會干部，企業工會干部，以及廣大外來務工人員的意見建議，發放有關政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來務工人員的實際困難，心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的問題。接下來我們將根據市委辦發[20__]1號文件《關于深入開展杭州市20__年“春風行動”的通知》精神，對《杭州市外來務工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發[20__]108號)提出完善和修訂意見，進一步擴大救助面，切實幫助外來務工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經濟困難，提高“外來工特困救助”專項資金的績效。

二、關于“春風助醫”未能有效開展問題的整改

報告指出：阿里巴巴專項救助資金每年500萬元，20__年實施1年來，實際支出74.7萬元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協議書》，并將救助對象從老城區符合救助條件的城鄉居民擴大到三區、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時，我們將請專業公司對老城區因病致貧的家庭進行調研和數據測算，進一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風助醫政策，提高該專項資金的績效。

三、關于家庭收入證明不規范問題的整改

報告指出：對20__年阿里巴巴?春風助醫申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內容。目前，我們根據人社、民政等部門規范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫”家庭收入證明規范要求》(詳細見附件)，統一了申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫”的家庭收入證明的標準。

四、關于進一步加強審核監管問題的整改

報告指出：針對目前相關申報資料難以準確核實的情況，市“春風辦”應加強與有關部門的溝通協調，采取切實有效的措施，嚴把審核監管關。為此，我們對與有關職能部門聯合開展的慰問救助項目進行專項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問項目核查情況來看，在市精衛辦上報的2091人中查出有272人材料不全，市春風辦要求補齊材料后，再發救助款。

公司工會財務制度【篇3】

根據全市、縣總要求對同級工會經費加強審計監督的指示精神，縣總經審辦于20____年4月對縣總工會經費20____年度預算執行情況進行了審計，縣總財務部提供了賬簿、憑證及會計報表等資料，現將審計情況報告如下:

一、財務收支情況及審計評價

1、財務收支情況：20____年收入合計為31.19萬元，其中：撥交經費收入25.61萬元，上級補助收入4.04萬元，事業收入1.05萬元，其它收入0.49萬元。支出合計為30.39萬元，其中：工會行政費____.24萬元，工會業務費9.____萬元，職工活動費支出2.02萬元，補助下級支出4.65萬元，其它支出4.37萬元，收支相抵當年經費節余0.99萬元，滾存經費節余1萬元。

2、審計評價：一年來縣總工會采取了多種行之有效的措施，加大了對工會經費的收交力度，使工會經費有較大幅度的增長，有力地保證了各項工作的正常運行。賬務部編報的20____年度本級收支決策遵循了真實、全面、客觀的原則，準確反映了市總全年收支實際情況。

二、審計發現的問題

1、20____年總支出比預算減少5萬元，各項支出與預算相

比有所下降但與決算相比仍有增長，反映縣總根據年初預算對各項支出進行了很好的.控制，但還應進一步下壓預算，嚴控支出。

2、補助下級經費偏少，20____年補助下級支出4.65萬元，比去年增加了1萬元，比預算減少2萬元。

三、對有關問題的整改意見及建議

1、各項支出的說明還應進一步細化，對一些大的支出項目是如何使用的，應有更具體的說明。

2、預算應堅持工會經費服務職工群眾的方針，建議對各項行政開支進行更大幅度的壓縮，提高職工活動費、工會業務費以及對下補助的比例。對基層工會的經費補助和救濟慰問等力度應進一步加大。

3、縣總還需進一步增加收入，嚴控支出。

公司工會財務制度【篇4】

第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條 公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律，

(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的`稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;

(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;

(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條 會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報帳。

(二)按照經濟核算原則，定期檢查，

公司工會財務制度【篇5】

第一章 總 則

第一條：為了規范和加強__有限公司及其下屬公司和各開發項目組(以下簡稱：公司)的財務管理，不斷完善財務管理制度和嚴格財經紀律，防范財務風險、確保公司資金及財產的安全和完整，提高企業的經濟效益和管理水平，根據國家相關財會法規和制度、特制定《公司基本財務管理制度》(以下簡稱：本制度)。

第二條：本制度是公司制定各單項財務管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務管理方面的根本制度，從宏觀層面對公司在財務機構和人員設置及其職責、財務審批權限及流程、費用報銷和款項支付結算、貨幣資金的管理、實物資產的管理、財務核算及報告、財務會計檔案管理等方面進行規范。

第三條：公司應當根據本制度的規定制定較為詳細的有關單項財務管理制度、辦法和細則，各單項財務管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。

第四條：本制度適用于廣東A管理有限公司各部門及其下屬公司和各開發項目組，各部門、項目和全體員工都必須嚴格遵守和執行本制度。

第二章 財務機構和人員設置及職責權限

第五條：公司設財務部，全面負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部在總經理的直接領導下工作，向董事會和全體股東負責，董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權檢查、指導公司的財務工作，財務部門必須配合。

第六條：財務部有權根據國家和公司的財務管理及會計核算的法規、制度來相對獨立的開展工作，總經理和董事會成員或股東及股東代表不得強制要求財務部開展違反制度規定的工作。財務部應定期向董事會匯報公司的財務及經營情況。財務部的職責權限范圍按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。

第七條：財務部設財務經理崗、會計崗、出納崗。財務經理全面主持公司的財務工作，全面負責公司費用報銷和款項支付的審核，調度安排公司貨幣資金，公司財務會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務管理工作，負責代表公司財務部定期向董事會匯報財務工作;會計在財務經理的領導下負責公司的日常會計核算和財務報表及報告的編制等工作;出納員在財務經理的領導下負責公司的貨幣資金的收支業務及核算工作;財務經理、會計和出納員的具體職責按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。

第三章 財務審批流程及權限

第八條：常規財務報賬付款審批流程：經手人填寫付款(報銷)單→部門/項目負責人審核→會計復核→財務經理審核→副總審批→總經理審批→出納付款。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;單筆金額在1,000元以下的付款由財務副總和常務副總簽字即可。

第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請單→部門負責人核實→財務經理審核→副總審批→總經理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財務副總和常務副總簽字即可。

第十條：備用金審批流程：申請人填寫備用金申請單→部門負責人核實→財務經理審核→副總審批→總經理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財務副總和常務副總簽字即可)

第十一條：固定資產及低值易耗品等實物資產的申請、購買審批及使用保管流程：使用部門提出申購計劃→行政部門審核申購計劃→總經理審批申購計劃→行政部門派專人采購→行政部門、使用部門及相關技術部門派專人參與驗收→經辦人報賬、財務部門記錄資產賬并登記相關資產卡片→行政部門發放實物并登記相關資產臺賬和資產卡片→使用部門領用實物并登記相關資產臺賬和資產卡片→資產使用保管人領用保管實物并做好使用保管維修記錄。

第四章 費用報銷及款項支付審批權限及流程

第十二條：費用報銷的審批：報銷人根據業務實際發生情況和相關制度規定的標準限額填寫報銷單，經本部門負責人核實后按本制度第八條的規定審批后，到出納處報銷。特殊費用報銷還必須報董事長批準。

第十三條：工程、廣告及其他合同款項的支付審批：由公司工程部、營銷策劃部等相關部門根據相關合同、工程進度及合同完成情況填寫工程業務類款項支付申請單經本部門負責人核實后按本制度第八條的規定審批后，由財務經理安排出納支付相關款項。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;

第十四條：備用金、個人借款的審批：備用金和個人因公借款由借款人根據業務的需要和公司相關制度規定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬(包含十萬)以上的借款，還必須報董事長批準。

第十五條：各種費用報銷和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環節進行審批簽字。具體的費用報銷和款項支付的規定按《公司費用報銷和款項支付結算管理制度》執行。

第五章 貨幣資金的管理

第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業務都必須由財務部統一辦理。除財務部或受財務部委托外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現金結算業務，銀行結算業務只能通過公司開設的結算賬戶辦理。

第十七條：貨幣資金使用實行分級授權批準制度：

1、正常的經營活動的資金支出，由公司副總、總經理審批。

2、非正常或重大事項的資金支出還必須報董事長審批。

3、對貨幣資金支付有批準權的總經理，應按授權制度的規定在規定范圍內審批，對于總經理超越權限審批的，經辦人員及財務人員均有權拒絕辦理。

第十八條：出納必須在財務經理的安排下辦理貨幣資金的收支業務，所有支出的款項都必須是在手續齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續和簽字不齊備不完整的支出、必須經財務經理請示相關領導同意后由財務經理安排出納支付，但事后必須及時補辦相關手續。

第十九條：一次支付金額在二萬元(不含二萬)以下的貨幣資金支出、出納可根據簽字完整手續齊備的付款單據直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財務經理統籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規定擅自支付款項。

第二十條：銀行支付票據和銀行預留印鑒應分開保管，由出納保管票據，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管，財務專用章由財務經理負責保管。未經授權的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時，應履行審核責任。

第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據支付銀行款項時，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據，財務經理或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務專用章或其他銀行預留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業務;通過網上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責支付，財務經理負責審批，相關支付和審批的密碼應由出納和財務經理分別保管。

第二十二條：收款員應準確及時的收取各種營業款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經財務經理同意并具備相應手續才能支付、事后應將相關單據移交出納并辦好交接手續，收款員必須每天做好收款日報表并及時將報表發給財務經理和會計。出納員應及時收取收款員的營業款項，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項交接手續。

第二十三條：出納員應及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現金日記賬，每日終了結出余額并與庫存現金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內資金余額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符，會計和財務經理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執行。

第六章 固定資產和低值易耗品管理

第二十四條：各單位的固定資產和低值易耗品(以下簡稱資產)等實物資產的管理統一歸行政部門負責管理，賬務歸財務部門管理，并進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。行政部門應設專人作為資產管理員負責公司的實物資產的管理，財務部門應設立會計核算資產從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。

第二十五條：各單位/部門資產的購置由使用部門提出申購計劃，報相關領導批準后由行政部門派專人采購。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產購置由由公司副總簽字批準;單臺或單次采購金額在一千元(含一千元)以上的采購計劃須經總經理(或公司副總)審批，其中單位價值在二萬元(含二萬元)以上、或一次采購金額在二萬元(含二萬元)以上的采購合同，應由相關部門經理和總經理參與采購合同的協商和簽訂;單位價值在二十萬元(含二十萬元)以上、或一次采購金額在二十萬元(含二十萬元)以上的采購必須進行招標采購，并經董事長批準;(具體規定詳見招投標部門的管理辦法)

第二十六條：資產采購后，由行政部門和使用部門派專人驗收，驗收合格后應由采購員填寫資產驗收單，由使用部門、行政部門和資產管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關性能技術方面的還應由相關技術部門會同驗收。資產驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。

第二十七條：資產使用和保管實行部門負責制，由使用保管部門負責人對本部門的資產負責，各使用保管部門應指定專人負責資產的管理，建立資產保管使用臺賬，對本部門資產的保管、使用及日常維護檢查等進行管理。行政部門應按部門建立資產臺賬，登記各部門保管和使用的資產。公用或沒有具體到部門的資產的保管、使用由行政部門負責。

第二十八條：資產入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產和低值易耗品管理制度》執行。

第七章 財務核算及報告和會計檔案管理

第二十九條：財務部應根據國家和公司的財務會計核算制度及時進行財務會計核算，正確核算公司的收入和成本費用，如實的反映公司的經營情況和財務狀況，為公司的經營管理提出合理化的建議，不斷改進和完善公司的財務會計核算制度、體系和方法，為公司領導的決策提供參考依據。

第三十條：出納員應及時將相關收支單據移交會計做賬，不得拖延或月底一次交會計做賬，出納員移交給會計做賬的支付單據必須簽字完整手續齊備，否則會計有權不受理并退回出納員，會計應及時記賬和核對賬務。次月五日前出納應將上月的所有收支單據包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。

第三十一條：財務經理應及時匯總財務報表并編制財務分析報告，財務報告經總經理審閱后，由財務經理代表財務部在每月董事會上向股東和董事會成員匯報上月的財務狀況和經營情況，經董事會審核通過后出具正式的財務報告，并經總經理和董事長簽署后報股東和董事會成員。

第三十二條：公司管理層和董事會成員不應隨意指使、強迫財務部及財務人員違反國家和公司財務會計核算制度進行會計核算，或出具不實及有失公允的財務報告，不應隨意指使、強迫財務部及財務人員修改財務人員基于職業判斷認為正確真實的財務報告。

第三十三條：財務部全體人員均具有會計檔案保管的義務，會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、審計報告、財務軟件及資料等。

第三十四條：根據會計制度規定，一般情況下會計檔案的有效保管期為，公司財務部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等，以保證財務資料的安全和完整。

第三十五條：銷毀會計檔案時，由財務部組織清點需要銷毀的資料及清單，報總經理批準后由財務部、行政咳嗽畢殖〗屑嘍較佟

第八章 附則

第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關規定和各單項財務管理制度執行，單項財務管理制度與本制度有沖突的以本制度為準。

第三十七條：在費用報銷及款項支付和實物資產采購過程等經濟業務中弄虛作假、營私舞弊、虛報冒領的，一經發現按違紀金額的二至五倍進行處罰、并通報批評，直至開除，觸犯法律的將移交司法機關處理。

第三十八條、任何人違反本制度不按規定簽字審批或支付款項的，每次罰款50-300元、因此給公司造成經濟損失的賠償損失并罰款500-3000元，接連三次以上違反的作調離本職崗位或辭退處理。

第三十九條、本制度由公司財務部負責修訂、解釋。

第四十條、本制度經董事會通過后公布施行，從10月1日起執行。