住宿費報銷財務制度范本(5篇)

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住宿費報銷財務制度范本篇1

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度。

一、報銷審批監控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

二、報銷規定

(一)、差旅費報銷規定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費

2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證wWw。。cN，按規定的時光及審批手續到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每一天30元。

(二)、市內交通費用報銷規定

公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

(三)、報銷發票粘貼規定

報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處)，完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時光。

2、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票涂改、大小寫不符、假發票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時光

購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。

四、下列情景不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不貼合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。

住宿費報銷財務制度范本篇2

1、借款報銷的審批權限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

1.2員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1)，并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：

二類區：特區、上海、北京、廣州等地;

一類區：除二類區以外的地區。

2.3出差住宿費報銷標準：(元/人/天)

職務一類區二類區港澳臺地區

一般人員首日10080首日150120總經理批準

主管、工程師級首日150130首日220240400HKD

部門經理級首日250200首日300250500HKD

公司副總經理級250300600HKD

2.4出差補助標準

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的

短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

2.4.2長途出差補助標準：(元/人/天)

職務一類區二類區港澳臺地區

一般人員3040100HKD

主管、工程師級4050100HKD

部門經理級6080150HKD

公司副總經理級100150200HKD

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規定：

3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷)，節約歸已。

3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。

4、員工探親路費的規定

員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。

5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。

5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫

齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

5.3.1具有規定的用途，期限及限額;

5.3.2在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

5.3.4對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

5.3.5對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6、原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

7、原始憑證應具備的內容：

7.1憑證名稱;

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱;

7.6經濟業務的內容;

7.7數量、單價和金額;

7.8各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。

8、對原始憑證的技術性要求：

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

8.2購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。 8.4職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

8.5預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

8.6屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

8.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

9、記賬憑證的內容及填制要求：

9.1憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。

9.2憑證編號：應按月編制自然數列順序。

9.3憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過于簡略。

9.4會計科目：應按有關規定設置。

9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。

9.7有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。

住宿費報銷財務制度范本篇3

一、概述

審核報銷是會計核算工作的首要、重要環節，是保證會計資料真實、完整的重要手段。會計集中核算工作正在逐步執行和完善，各核算單位大大增加了對原始票據的審核工作，審核工作的好與壞對會計核算過程、會計資料質量都起到至關重要的作用。但在實際工作中，經常出現報銷手續不完備，經費業務支出項目與發生的事項不相吻合等現象，給國家造成直接經濟損失，危害極大。

二、新會計制度下事業單位財務報銷制度存在的問題

1財務報銷制度不健全

受傳統事業單位會計制度的影響，現階段很多事業單位領導對財務制度體系建設的重視程度不夠，相應的財務報銷相關制度建設也較為落后。一方面表現在沒有能夠與時俱進，結合新會計制度和單位實際，修訂相關的財務報銷制度，使得現階段仍存在“穿舊鞋走新路”的現象，在?絳瀉吐涫搗矯媧嬖諮現氐鬧禿笮浴?

2財務報銷憑證存在失真現象

近年來我國發現和查處了很多事業單位工作人員的違紀違規問題，這其中有很大一部分都存在違規報銷發票、用假發票套取國家資金的行為。發票作為事業單位采購報銷的唯一憑證，其真實性和規范性嚴重影響著財務報銷制度的順利實施。雖然中央“八項規定”、“六條禁令”力度空前，使得“三公經費”開支得到很大程度的控制，但是存在的問題還是嚴重影響經濟社會健康穩定發展。

三、財務報銷憑證失真的表現的原因

1財務報銷憑證不完整

主要表現在報銷憑證填寫得不完整，填寫人未按照相關規定，按順序、逐欄、全聯一次性填寫套寫報銷憑證，漏填、少填、不填的現象屢見不鮮。在筆者的工作過程中，就經常發現某些員工上交的報銷憑證票據填寫不符合要求，報銷憑證不完整等情況。這對報銷會計信息的準確性帶來了消極影響。

2財務報銷憑證不真實

主要表現在報銷憑證上所填寫的經濟業務項目與實際發生的項目內容不相符合。某些人將按規定的個人自費項目在開具票據時篡改為合法的報銷項目(例如，將手機、化妝品等個人開銷項目列為單位辦公用品、差旅費、招待費等)，移花接木，通過欺騙的手段報銷列支。這是目前各單位比較容易出現的問題，給單位帶來了很大的危害，造成了很大的損失。

四、內外監督，完善內部控制體系

1《企業內部控制規范》的頒布

20__年4月，國家頒布了《企業內部控制規范》，為建立完善的內部控制體系提供了規范的依據，事業單位可以借鑒，設置詳細的財務管理制度和會計核算流程，使內部控制系統化、流程化、規范化。用完善的內部控制制度約束財務行為，規范資金使用的合理性，減少或避免各種違反財經紀律問題的發生。

2規范發票報銷行為與手續

規范接待費報銷要實行相關制度，附正式發票和接待費用結算清單，且每張發票都要有經手人、審核人的簽名，車輛維修要有審批單，發票票面金額超1000元的，應有經手人、財務人員、分管領導、主管領導簽字，且報支時要實行轉賬，不能用現金直接支付。

五、建立網上報銷模式的特征與優勢

1財務報銷流程的可視化

網上報銷通過建立一個科學報銷流程來驅動跨部門的報銷流程運作，以保證網上報銷運作的流暢性。每一個授權單位都可以在一個時間點登錄網上報銷系統，隨時查看待辦報銷事項在整個報銷流程中的運行程序，監察待辦事項進入到了哪一個環節，還有哪一個環節等待審批。

2財務信息的實效化

傳統的財務信息在業務發生之后進行記賬、核算，是一種基于已經發生財務事項的事后反映，因而財務事項的信息反饋具有明顯的滯后性。實行網上報銷，在財務資金運作發生之后，網上報銷流程即開始運作，財務信息及時、有效的反饋到網上報銷流程中，傳統的靜態財務報表數據被實時動態財務數據更新。

3財務報銷信息的公開透明化

住宿費報銷財務制度范本篇4

關鍵詞：國土調查 財務報銷 制度 問題 措施

一、分析加強國土資源系統事業單位報銷制度的重要性

近些年來，國家不斷加強對國土資源系統重大工程的專項資金投入，為了使國土資源重大項目工作順利實施，就要進一步加強對其財務報銷制度的管理，只有這樣才能使國家項目資金能夠得到安全、及時以及準確的使用，防止出現一些資金被非法占有和挪用的情況。另外，加強對財務報銷制度的管理，有利于實現對業務流程的監管，提高財務工作的質量和效率。還有，要加強對財務報銷制度的管理，有利于完善財務審批和監督工作，明確公職人員的責任和義務，防止一些工作人員出現、等行為，從而使國土資源系統事業單位的財務制度，發展更加健全，能夠保證國家項目資金使用得到有效的控制和效率提高。

二、分析現行國土資源事業單位財務報銷制度存在的問題

(一)財務報銷管理水平較低，出現嚴重的憑證失真現象

目前，存在著事業單位財務報銷管理機制還不夠健全和合理，管理水平有待提高，并沒有建立和明確相關工作人員的責任和義務，使財務信息責任擔保系統存在著漏洞，有些工作人員在填寫報銷憑證時會隱瞞、篡改一些信息，從而引起財務報銷憑證失真，票據滯后以及憑證收集不全等等問題。另外，在財務管理中對財務報銷人員的管理體制不完善，使財務會計工作人員在工作中的態度和作風不符合要求，不會遵守會計原則，極其影響了財務報銷的有效性和會計正常的工作秩序，這樣對財務報銷制度的發展是不利的。

(二)財務報銷的審核程序不夠合理和完善

現階段，在財務報銷制度中的審核程序仍然是沿用以往的做法，主要是由單位負責人簽字報銷，然后憑上級領導的簽字，最后由具體的工作人員進行審核付賬與記賬工作。這樣的審核程序不夠完善，有些上級領導并不夠了解會計業務，難以有效判斷所開出的憑證是否合理，這極易出現票據審核工作中的失誤，從而造成嚴重的經濟損失。另外，一些領導對于判定不合理的原始憑證在退回時，可能會出現與相關會計人員的矛盾，使財務報銷審核工作難以順利開展下去。

(三)財務報銷的監督機制不健全，監督力度較小

在財務報銷制度中還存在著會計部門和會計人員的監督力度較小的問題。當前，許多事業單位和行政單位都存在著財務報銷監督機制不健全的弊端，這主要是因為上級領導的決策影響著財務部門的執行力，財務報銷要聽從領導的指示，從而難以真正發揮自身當家理財的作用，使財務工作人員在財務報銷難以擔負審核監督的責任，最終不利于了財務報銷制度的發展和完善。

(四)國土資源事業單位的項目預算的執行監督力度不夠

根據目前國土資源系統的事業單位專項資金預算及執行調查來看，事業單位的項目預算的執行監督力度不夠，因為對于事業單位在執行重大工程項目的過程中，所出現的一些問題，僅僅依靠單位自身的自律性是遠遠不夠的，必須要發揮一定的監管作用，只有通過強有力的監管工作，才可以推行事業單位的項目預算及執行過程中出現問題的解決。正是由于目前缺乏相關的法律法規作為依托，更沒有制定好系統的統一披露體系和標準。因此，必須要采取科學的強有力的資金項目執行監督。

三、進一步完善財務報銷制度的措施

(一)加強對會計人員的管理，提高財務報銷人員的工作素質水平

為了進一步深化財務報銷制度的發展，就要加強對會計工作人員的管理，明確其責任和義務，提高財務報銷工作人員的素質水平。由于財務報銷工作人員的工作能力、專業素養以及道德水平都是關乎于財務報銷管理工作順利進行的重要保證。只有不斷加強對財務報銷工作人員的專業和道德的培訓，通過開辦相關的研討會以及財務管理知識競賽等活動，使這些工作人員能夠更加熟悉相關的財務會計法律與法規，同時在工作中也能嚴格尊重會計準則，客觀公正、盡職盡責、不做違規違法的事情，才能使事業單位財務報銷制度更加完善。

(二)建立健全合理的財務報銷審核機制

在針對當前財務報銷中審核機制較為滯后的情況，就應該建立健全合理的財務報銷審核機制，實行先審后報的審核程序。通過讓一些專業知識水平。道德素質較高的財務會計工作人員對原始憑證加以嚴格準確的討論和審核，確定原始憑證的真實性和合法性，從而將審核報告交由相關領導審批，這樣才能使財務報銷審核程序更加規范合理，從而使財務報銷制度更加完善。

(三)加強財務報銷的監督力度

在財務報銷過程中，要制定更加完善的監督機制，加大對財務報銷的監督力度，使財務部門的負責人和工作人員能夠正確認識到自己的責任，能夠運用自身的專業知識和技術嚴格把關票據的真實性、合法性以及完整性等，對于不合格的票據要向領導解釋說明，這樣才是對自身工作和單位負責的行為，只有照章辦事， 加強審核監督，才能有效提高西部國土調查財務報銷水平。

(四)與時俱進，發展動態性的財務報銷制度

隨著時代的發展，事業單位財務報銷管理制度也會出現新情況，新變化。因此，財務報銷制度要與時俱進，及時調整和修改已經過時的規章制度，并且根據新形勢，加入新的內容，發展動態性的財務報銷制度，這樣才能保證其先進性、有效性以及可操作性，從而形成更加科學和完善的財務報銷制度。

(五)加強項目的預算管理

加強項目的預算管理要樹立健全會計制度管理理念。在資金流動過程中要對收入資金和支出資金進行明確的劃分，對于相關的資金使用要進行合理的界定，在資金管理中禁止使用現金進行流通，從而避免資金管理失控。在進行資金流動過程中，要明確資金的周轉周期以及資金回籠的程度，避免因為某些原因導致資金鏈斷掉而給單位正常運轉帶來麻煩。加強資金的集中管理化程度，減少閑散資金，提高資金的利用效率。建立相關的資金管理內部控制制度，避免出現資金閑置與短缺并存。保證每一分錢都花到實處，同時提高資金儲蓄力度，避免出現資金鏈斷開的問題。

四、結束語

通過了解加強國土資源系統事業單位財務報銷制度，可以有效實現對資金和公職人員的監督管理，防止出現財物損失和腐敗行為的發生，并且分析了財務報銷制度中存在著的報銷憑證失真、審核程序不完善以及監督機制不健全等問題，為了使這些問題得到切實的解決，就要通過加強對會計人員的管理，明確其責任和義務，提高財務報銷人員的工作素質水平，還要建立健全合理的財務報銷審核機制，加強財務報銷的監督力度等措施，才能進一步完善事業單位財務報銷制度。

住宿費報銷財務制度范本篇5

第一部分總則

第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規定及借支流程

第四條借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標準:

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天

總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

(二)費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

(三)報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：

(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;

(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：

(1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;

(2)總經理提供職工月度獎金分配表;

(3)財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;

(4)按工薪審批程序審批;

(5)每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資;

(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程：

(1)由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;

(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單);

(2)按資金支出規定審批程序審批;

(3)財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款;

(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。

3.付款流程：

(1)由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定);

(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批;

(3)財務部根據審批后的報銷單金額付款;

(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分報銷時間的具體規定

第十九條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1.財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。